Транспортный налог в Казахстане: расчёт по объёму двигателя
Транспортный налог в Казахстане для легкового автомобиля считают по объёму двигателя, ставке в МРП и, при объёме свыше 1 500 см³, доплате 7 ₸ за каждый кубический сантиметр сверх нижней границы диапазона. На 2026 год МРП равен 4 325 ₸. Сначала проверьте объём, год выпуска и срок владения, затем примените ст. 565 и правила ст. 566–567 Налогового кодекса.
Объём + доплата
Для легкового автомобиля ставка зависит от диапазона объёма двигателя. Если объём больше 1 500 см³, к ставке добавляют 7 ₸ за каждый см³ сверх нижней границы диапазона; при неполном годе владения годовую сумму делят на 12 и умножают на число месяцев.
Главное за 30 секунд
- Прицепы исключены из объекта транспортного налога по ст. 564 п. 1.
- Для легкового автомобиля сначала выбирают ставку ст. 565 по объёму двигателя.
- Возраст свыше 10 лет даёт коэффициент 0,7, свыше 20 лет — 0,5.
- Физлицо платит налог за отчётный год не позднее 1 апреля следующего года.
Какие автомобили облагаются транспортным налогом
Статья 564 п. 1 Налогового кодекса относит к объекту транспортного налога транспортные средства, зарегистрированные и (или) состоящие на учёте в Казахстане, кроме прицепов. Поэтому налог на авто рассчитывают для автомобиля, мотоцикла, грузовика или автобуса по своей ставке, а прицеп не включают в эту базу только из-за его регистрации.
Пункт 2 той же статьи перечисляет исключения: среди них карьерные самосвалы от 40 тонн, специальный медицинский транспорт и специальные автомобили, которые являются объектами налога на имущество. Льготы по ст. 563 здесь не перечислены: их состав требует отдельной проверки.
Какая категория используется в расчёте
По ст. 565 п. 3 для легковых автомобилей учитывается категория B, включая BE и B1, для грузовых — категория C. Это категория права управления, а не бытовое название кузова. Если в документах и водительском удостоверении есть разные признаки, сохраните оба документа для проверки расчёта.
Таблица ставок транспортного налога
Ставки легковых автомобилей в ст. 565 п. 1 привязаны к рабочему объёму двигателя. Ниже приведена таблица для расчёта налога на авто в Казахстане: числа указаны в МРП, а не в тенге.
| Объём двигателя | Ставка |
|---|---|
| До 1 100 см³ | 1 МРП |
| Свыше 1 100 до 1 500 см³ | 2 МРП |
| Свыше 1 500 до 2 000 см³ | 3 МРП |
| Свыше 2 000 до 2 500 см³ | 6 МРП |
| Свыше 2 500 до 3 000 см³ | 9 МРП |
| Свыше 3 000 до 4 000 см³ | 15 МРП |
| Свыше 4 000 см³ | 117 МРП |
Для грузовых и специальных автомобилей ставка зависит от грузоподъёмности: до 1 тонны — 3 МРП, от 1 до 1,5 тонны — 5, от 1,5 до 5 тонн — 7, свыше 5 тонн — 9 МРП. Автобусы облагаются по числу мест: до 12 — 9 МРП, 12–25 — 14, свыше 25 — 20. Для мотоциклов ставка составляет 1 МРП до 55 кВт и 10 МРП свыше 55 кВт.
Формула расчёта и пример
Для легкового автомобиля с объёмом свыше 1 500 см³ формула расчёта транспортного налога такая: ставка × МРП + (объём двигателя − нижняя граница диапазона) × 7 ₸. МРП берут действующий на 1 января соответствующего года; для 2026 года это 4 325 ₸.
Например, автомобиль с двигателем 2 400 см³ и сроком эксплуатации 8 лет попадает в диапазон 2 000–2 500 см³: 6 × 4 325 = 25 950 ₸. Доплата равна (2 400 − 2 000) × 7 = 2 800 ₸. Итог — 28 750 ₸.
Для двигателя ровно 3 000 см³ базовая ставка — 9 МРП, а для ровно 3 001 см³ начинается следующий диапазон и доплата считается от 3 000. Поэтому перед расчётом перепишите объём из технического документа, а не округляйте его до «трёх литров».
Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц не заменяется расчётом физлица: ниже приведены ставки и сроки, прямо указанные для физлиц в ст. 566–567. Для организации нужно отдельно подтвердить объект, статус владельца и применяемый режим налогообложения.
Неполный год, возраст и продажа
Если автомобиль принадлежал владельцу неполный год, ст. 566 п. 3–4 требует разделить годовую сумму на 12 и умножить на число месяцев владения. Это расчёт по фактическому периоду, а не скидка в процентах. Дата передачи при продаже влияет на распределение месяцев: продавец платит до первого числа месяца передачи, покупатель — с первого числа месяца приобретения.
Срок эксплуатации считают от года выпуска по ст. 565 п. 6. Поправочный коэффициент по п. 8 равен 0,7 для легкового автомобиля старше 10, но не старше 20 лет, и 0,5 для автомобиля старше 20 лет. Как этот коэффициент сочетается с доплатой 7 ₸ за объём, ст. 565 прямо не расписывает, поэтому для автомобиля старше 10 лет итоговую сумму лучше сверить с уведомлением налогового органа.
Когда платить транспортный налог
Налоговые органы исчисляют транспортный налог физлицам не позднее 1 мая года, следующего за отчётным, по ст. 566 п. 8. Физическое лицо уплачивает сумму не позднее 1 апреля следующего года по ст. 567 п. 2. Если платит поверенный по доверенности с правом отчуждения, ст. 567 п. 3 признаёт такую уплату исполнением обязательства собственника.
Калькулятор транспортного налога помогает проверить арифметику, но не заменяет проверку объёма, категории, срока владения и возраста автомобиля. Сохраните расчёт и документы, если сумма в уведомлении отличается от вашей формулы.
Разберём вашу ситуацию по документам — автоюрист LiTRO, 24/7
Консультация автоюриста — 5 000 ₸Где легко ошибиться
- Включать прицеп в налог на автомобиль. Статья 564 п. 1 исключает прицепы из объекта этого налога.
- Умножать только ставку. Для двигателя свыше 1 500 см³ добавляется 7 ₸ за каждый см³ сверх нижней границы диапазона.
- Считать возраст от даты покупки. Пункт 565 п. 6 привязывает срок эксплуатации к году выпуска.
- Округлять объём. В формуле участвует фактическое число кубических сантиметров из технического документа.
Когда нужен автоюрист
Юрист нужен, если налоговая база включает прицеп, неверно определены категория или объём, не учтён неполный год владения либо продавцу и покупателю начислены одни и те же месяцы. Подготовьте СРТС, договор передачи, уведомление и расчёт по ст. 565–567. Спор лучше строить на дате, документе и конкретном пункте, а не на приблизительном результате калькулятора.
Спорную ситуацию на дороге дешевле разобрать до того, как истекут сроки.
Консультация автоюриста — 5 000 ₸Вопросы и ответы
Сколько налог на авто в Казахстане в 2026 году?
Сумма зависит от типа автомобиля, объёма двигателя, срока эксплуатации и периода владения. Для легкового автомобиля базовые ставки — 1, 2, 3, 6, 9, 15 или 117 МРП; при объёме свыше 1 500 см³ добавляется 7 ₸ за каждый см³ сверх нижней границы своего диапазона (ст. 565 п. 4).
Как рассчитать налог на транспорт в Казахстане?
Возьмите ставку из таблицы ст. 565, умножьте её на МРП, добавьте объёмную доплату при необходимости и примените долю месяцев владения по ст. 566.
Какой налог на 3 литра в Казахстане?
Двигатель ровно 3 000 см³ относится к диапазону 2 500–3 000: 9 МРП = 38 925 ₸ плюс (3 000 − 2 500) × 7 = 3 500 ₸. Итого 42 425 ₸ за полный 2026 год, если автомобилю не больше 10 лет.
Есть ли калькулятор налога на транспорт?
Калькулятор налога на транспорт можно использовать для проверки арифметики, если в него внесены объём, год выпуска, месяцы владения и МРП. Правильность исходных данных он не подтверждает.
Когда платить налог на авто?
Физлицо платит транспортный налог не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным. Налоговые органы исчисляют его не позднее 1 мая следующего года.
Источники
- Налоговый кодекс РК K2500000214: ст. 564 п. 1–2, ст. 565 п. 1–4, п. 6 и п. 8 — объект, ставки, формула, возраст и МРП — adilet.zan.kz.
- Налоговый кодекс РК K2500000214: ст. 566 п. 3–4 и п. 8 — неполный год, продажа и исчисление налоговыми органами — adilet.zan.kz.
- Налоговый кодекс РК K2500000214: ст. 567 п. 2–3 — срок уплаты физлицом и платёж поверенного — adilet.zan.kz.
Автоюрист LiTRO посмотрит ваш случай. Консультация автоюриста LiTRO — 5 000 ₸.
Назар · автоюрист LiTRO · 24/7, Казахстан
