Утилизационный сбор в Казахстане регулярно вызывает вопросы у предпринимателей, автолюбителей и владельцев спецтехники. Ставки меняются, появляются новые правила по подтверждению оплаты, а Налоговый кодекс пополняется дополнительными нормативами. В этой статье мы разберём, кто и за что платит утилизационный сбор в 2024–2025 годах, как произвести расчёт, где оплатить, а также что делать для быстрого подтверждения платежа.

Общие сведения об утилизационном сборе

Утилизационный сбор в Казахстане введён для возмещения затрат государства на экологическую очистку и утилизацию отходов от вывода из эксплуатации технических средств. Напрашивается вопрос: почему именно сбор, а не налог? Потому что этот платёж целевой и привязан к конкретным натуральным показателям — возрасту техники или объёму её двигателя.

Нормы регулируются Налоговым кодексом и подзаконными актами Министерства экологии, геологии и природных ресурсов. Важно понимать: сбор уплачивается не за саму очистку, а за право вывода техники из эксплуатации с гарантией её безопасной утилизации.

Годовые изменения ставок направлены на стимулирование обновления парка автомобилей и спецтехники, а также на обеспечение финансирования пунктов приёма и переработки опасных отходов. Таким образом, потребитель несёт ответственность за экологию, а государство — обеспечивает соблюдение санитарных требований.

В нашу задачу входит подробно разобраться в механике расчёта, в категориях плательщиков и в документах, необходимые для подтверждения оплаты. Ведь правильно уплаченный утилизационный сбор — залог бесперебойного ведения бизнеса и спокойствия автовладельцев.

Ставки утилизационного сбора в Казахстане 2024–2025

Изменения ставок утилизационного сбора каждый год привлекают внимание бизнеса и частных лиц. Для вашего удобства мы собрали актуальную информацию по основным категориям техники на 2024 и 2025 годы. Сразу замечу: большинство ставок растёт из-за инфляции и ужесточения экологических требований.

Ставки на легковые автомобили

Для легковушек распределение ставок происходит в зависимости от объёма двигателя и возраста авто. К примеру, на новый автомобиль с двигателем до 2,0 л ставка составляет около 50 000 тенге, а при объёме свыше 3,5 л — до 350 000 тенге. В 2025 году ожидается рост в среднем на 5–7%.

При этом льготные ставки действуют для экологически чистых автомобилей (EV и гибриды), где сбор может быть сниженным на 50–70%. Такой подход призван стимулировать спрос на “зелёный” транспорт и уменьшить вредные выбросы.

Ставки на спецтехнику и грузовики

В категории спецтехники — экскаваторы, бульдозеры, самосвалы — ставки рассчитываются по грузоподъёмности или мощности двигателя. Например, для самосвала свыше 20 тонн сбор может достигать 600 000 тенге. А в 2025 году увеличится на 40 000–50 000 тенге в зависимости от категории.

Грузовые автомобили также распределяются по массе: до 3,5 т, от 3,5 до 12 т, свыше 12 т. Для каждой категории действует своя шкала ставок, отражённая в приложениях к налоговому кодексу.

Другие категории техники

Сбор на сельскохозяйственную технику, самолёты и суда применяется реже, но ставки всё равно актуализируются. Например, сбор на трактор с мощностью двигателя 200 л.с. в 2024 г. составляет около 120 000 тенге, а в 2025 г. — порядка 130 000 тенге.

Важно: точные цифры и приложенные таблицы можно найти в Постановлении Правительства РК и Налоговом кодексе с кодами бюджетной классификации утилизационного сбора.

Кто является плательщиком утилизационного сбора

Здесь всё просто: плательщиками выступают юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые ввозят, производят или реализуют технику на территории Казахстана. Частные лица могут стать плательщиками только при ввозе или регистрации импортных автомобилей.

Если вы купили новый автомобиль у официального дилера — он включит утилизационный сбор в стоимость и переведёт платёж в бюджет. А что, если вы растаможиваете старую иномарку? Тогда всё ложится на ваши плечи: самостоятельно рассчитываете, оплачиваете и подтверждаете факт уплаты.

Для ИП важно уточнить: плата за утилизацию не включается в декларацию по упрощёнке и не облагается НДС при условии, что сбор уплачивается разово при ввозе техники. Но в других системах налогообложения сбор отражается отдельно без возможности вычета.

Неочевидный момент: если техника используется в лизинге, платёж обязан проводить лизингодатель — физическое или юридическое лицо, в зависимости от условий договора.

Порядок и способы оплаты утилизационного сбора

Сроки и способы оплаты утилизационного сбора зависят от категории техники и от того, кто платит. Для импорта легковых авто платёж должен быть совершен до момента таможенного оформления, иначе растаможка не произойдёт.

Как оплатить утилизационный сбор? Вариантов несколько: через кассу банка по платёжным реквизитам, в онлайн-банке, в системе ГЦВП (Государственная корпорация «Правительство для граждан») или электронно через портал «Электронного правительства». Самый простой и быстрый способ — электронный платёж, где оплату можно провести прямо с помощью калькулятора утилизационного сбора и сохранить подтверждение.

При оплате в банке важно проверить правильность КБК, ОКТМО и назначения платежа. Ошибка в цифре может привести к возврату средств или неучёту оплаты, и тогда последуют штрафы.

Для организаций: при ежемесячном ввозе спецтехники удобнее подавать платёжные поручения централизованно, чтобы избежать многократного ввода реквизитов. А для граждан рекомендую сохранять электронные копии квитанций — так вы всегда сможете подтвердить факт оплаты при регистрации.

Как подтвердить оплату утилизационного сбора

На практике подтверждение оплаты вызывает больше всего головной боли. Чаще всего людям приходится лично идти в налоговую или в МФЦ, брать выписку по платежам и доказывать, что сбор действительно уплачен.

Шаг 1: получить выписку из Единого платёжного реестра. Это можно сделать через веб-кабинет налогоплательщика или на портале eGov. Здесь вы увидите все операции по вашему БИН или ИИН.

Шаг 2: распечатать или сохранить в PDF документ, где указан платёж по коду бюджетной классификации утилизационного сбора. Без правильного КБК выписка будет бесполезной.

Шаг 3: подать выписку вместе с заявлением о снятии ограничений или о завершении таможенных процедур. Если сбор оплачен — никаких проблем не возникнет, а работа продолжится без штрафов и остановок.

Льготы и освобождения от утилизационного сбора

Список категорий, освобождённых от уплаты сбора, периодически дополняется. К примеру, правительство освобождает некоторые категории спецтехники для сельского хозяйства, инвесторов в особо охраняемых зонах и участников госпрограмм по модернизации автопарка.

Нужно следить за обновлениями в Постановлении Правительства, потому что льготы варьируются по объёму двигателя и по типу техники. Например, электромобили могут получить полное освобождение до конца 2025 года.

Юридическим лицам стоит обратить внимание на возможное освобождение при реимпорте. Если вы вывезли технику для ремонта или модернизации и ввозите обратно в течение шести месяцев, сбор за повторный ввоз платить не придётся.

Индивидуальные предприниматели должны подавать заявление на льготу заранее и прикладывать документы-основания: лицензии, инвестпроекты, договора. Иначе налоговая обязательно потребует оплатить сбор в полном объёме.

Ответственность за неуплату утилизационного сбора

Неуплата или несвоевременная уплата утилизационного сбора влечёт штрафы: от 20% от суммы сбора до 100% при повторных нарушениях. К тому же к организации или ИП может быть применена приостановка операций по счёту.

Для автовладельцев при непредставлении квитанции ДВД откажет в регистрации или снятии ограничений. Представьте, приехали в сервис с целью переоформить авто, а в базе данных налоговой нет записи об оплате — придётся тратить время на разбирательства.

Своевременность — ваша лучшая защита. Пользуйтесь электронными сервисами, сохраняйте все подтверждения и следите за актуальностью КБК и платёжных реквизитов.

Не стоит надеяться на «авось»: даже один невнимательный цифровой символ в назначении платежа обернётся штрафом и лишней головной болью.

Отчетность и декларация по утилизационному сбору

Организации и ИП, ведущие регулярный ввоз или продажу техники, обязаны сдавать декларацию по утилизационному сбору. Периодичность — ежеквартально, по установленной форме.

В декларации указывают: объём ввезённой или произведённой техники, ставки, общую сумму сбора и уточняют данные по льготам. К НДС сбор не относится, но влияет на общую сумму расходов предприятия.

В случае ошибок в декларации вам придётся подавать уточнёнку и уплатить пени. Поэтому лучше использовать встроенные инструменты расчёта в бухгалтерском ПО или онлайн-калькуляторы от налоговой.

При подготовке отчётности держите рядом постановление с последними изменениями ставок и КБК, чтобы избежать несоответствий и запросов от инспекторов.

Как рассчитать: калькулятор утилизационного сбора

Зачем ломать голову над вручную составленными таблицами, если есть онлайн-калькулятор утилизационного сбора на портале госуслуг? Вы вводите параметры: тип техники, возраст, объём двигателя — и получаете точную сумму к оплате.

Для автономных расчётов можно скачать актуальное приложение или воспользоваться таблицей ставок из последнего постановления. Не забывайте учесть возможные льготы и скидки.

Помимо ставки используют коэффициенты возраста: техника старше 5 лет облагается повышенным сбором. Некоторые сервисы автоматически их применяют, но если вы считаете вручную — не забудьте умножить ставку на коэффициент.

Собрали всё вместе: расчёт по таблице, онлайн-калькулятор и сохранённые результаты в PDF — и идёте оплачивать через онлайн-банк или в отделение. Всё четко, прозрачно и без сюрпризов.

Заключение

Разобраться во всем многообразии ставок, льгот и процедур подтверждения оплаты утилизационного сбора в Казахстане 2024–2025 годов не так-то просто, если не относиться к делу серьёзно. Но с нашим пошаговым руководством вы уже знаете, кто обязан платить сбор, как рассчитать сумму, где и когда её внести, а главное — как подтвердить оплату без лишних хлопот. Следите за изменениями в законодательстве, сохраняйте выписки и пользуйтесь электронными сервисами для экономии времени и нервов.

Часто задаваемые вопросы

1. Кто обязан уплачивать утилизационный сбор при ввозе подержанных автомобилей?

При ввозе подержанных авто платёж ложится на физическое лицо или ИП, если машина старше предназначенного порога льгот. Сбор нужно уплатить до растаможки.

2. Как узнать точную ставку для конкретного автомобиля?

Самый надёжный способ — воспользоваться калькулятором утилизационного сбора на портале электронного правительства или посмотреть приложение к налоговому кодексу с разбивкой по объёму двигателя и возрасту.

3. Включается ли утилизационный сбор в НДС?

Нет, сбор не облагается НДС. При этом организации, работающие на общем режиме, отражают платеж отдельно от НДС и не вправе принимать его к вычету.

4. Какие документы нужны для подтверждения оплаты сбора?

Нужна выписка из Единого платёжного реестра с указанием КБК утилизационного сбора, платёжное поручение или квитанция, а также заявление о снятии ограничений или таможенное разрешение.

5. Можно ли получить льготу или освобождение от сбора?

Да. Освобождаются электромобили, некоторые категории сельхозтехники, инвесторы в ОЭЗ и другие участники госпрограмм. Для этого подаётся заявление с подтверждающими документами.

6. Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную уплату?

Штраф — от 20% до 100% суммы неуплаченного сбора, пени за каждый день просрочки и возможная блокировка расчётного счёта.

7. В каком сроке нужно подавать декларацию по утилизационному сбору?

Декларация подаётся ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. При ошибках требуется подать уточнённую декларацию.

8. Можно ли оплатить сбор через мобильное приложение банка?

Конечно. Многие банки в разделе «Государственные платежи» предлагают уплату утилизационного сбора по КБК. Главное — правильно указать все реквизиты и сохранить электронную квитанцию.

9. Что делать, если платёж не отображается в базе налоговой?

Проверьте правильность КБК, даты и назначения платежа. Если всё верно, обратитесь в налоговую через веб-кабинет или лично с выпиской из банка для разбора ситуации и корректировки данных.